Как защитить свой бизнес от налоговых претензий 2.0 Налоговая адвокатура для собственников и бухгалтеров. (Курсы, Управление, аналитика и учет)

Блок 1. Новая налоговая реальность и цифровой профиль медицинского бизнеса

Новая налоговая реальность. Дистанционный контроль.

Как изменилась работа налоговых органов за последние два года. АСК НДС-3, АИС «Налог-3», единое налоговое сальдо. Почему теперь у инспектора на мониторе - полная картина деятельности клиники, включая обналиченные «серые» зарплаты. Принцип «вижу всё» — анализ банковской выписки, онлайн-касс, данных маркировки лекарств и медизделий. Что это значит для клиник, работающих с физическими лицами и страховыми компаниями.

Фокус внимания 2027 – физические лица. Автообмен между ФНС и ЦБ. Что нас ждёт.

Глобальный тренд на обеление доходов населения. Как будет работать автоматический обмен данными о счетах и переводах граждан. Что делать, когда расходы собственника и членов семьи стабильно превышают официальные доходы. Типичная «маскировка» выручки через личные карты врачей и администраторов - почему это становится главной уликой. Легальные способы объяснить происхождение средств.

Самая умная айти-компания страны – это наша ФНС. Предпроверочный анализ и налоговые комиссии.

Почему сегодня ФНС технологичнее многих банков. Внешние и внутренние источники информации: 2-НДФЛ, счета-фактуры, данные ЗАГС, Росреестра, ГИБДД, соцсети. Как формируется «цифровой портрет» клиники и её бенефициаров. Предпроверочный анализ: на основании чего вас зовут на комиссию «на ковёр». Как правильно вести себя на такой комиссии, чтобы не спровоцировать выездную проверку.

Внутренние: АСК НДС-2 (древо связей), АИС «Налог-3» (IP-адреса, движение по счетам), ФИР «Риски».

Внешние: парсинг соцсетей (продокторов, инстаграм, ватсап), hh.ru, жалобы пациентов и уволенных сотрудников.

Разрушение мифа:«динамический IP не доказательство» — но в связке с MAC-адресом и геолокацией — становится.

Блок 2. Проверяющие органы и допросы: инструкция для владельца и бухгалтера что делать если вас вызвали на допрос в налоговый орган

Мероприятия налогового контроля: выездные, встречные и камеральные проверки.

Как запускается и проходит камеральная проверка в медорганизации. Встречные проверки: запросы контрагентам и пациентам (реальность сегодняшнего дня). Выездная проверка: основание, что проверяют в первую очередь в клинике - зарплатные схемы, работу с самозанятыми и ИП-врачами, списание расходов. Права и обязанности проверяемой организации на каждом этапе.

12:40 – 13:10

Вызов на допрос и стратегия поведения. Живой кейс: допрос врача по зарплате.

Какие вопросы вам зададут на допросе как руководителю, бухгалтеру или учредителю. Тактика налогового инспектора: от «дружеской беседы» до фиксации неосторожных показаний. Разбор реального кейса: допрос штатного врача о получении «серой» части зарплаты, как одно неверное слово привело к доначислениям. Что можно и нельзя говорить, как пользоваться 51-й статьёй Конституции и когда стоит требовать адвоката.

13:10 – 13:30

Как отвечать на требования налогового органа.

Законные и незаконные требования: учимся отличать за 30 секунд. Объём истребуемых документов: как не выдать лишнего. Кейс: как бухгалтер клиники необдуманным ответом на требование создал доказательную базу на 20 млн рублей налоговых претензий. Алгоритм составления ответа на требования, который снижает риски, а не множит их.

Блок 3. Переквалификация, дробление и уголовные риски

Когда переквалифицируют договоры с ИП и самозанятыми в трудовые.

Признаки подмены трудовых отношений в медицинской практике. Работа врача как ИП на УСН или самозанятого: почему ФНС всё чаще признаёт это трудовым договором. Разбор свежей судебной практики (арбитражные суды и СОЮ). Критерии: подчинение внутреннему распорядку, использование оборудования клиники, непрерывный характер работы. Как выстроить отношения, чтобы они прошли проверку.

Необоснованная налоговая выгода и деловая цель. ИП-врач и дробление бизнеса.

Доктрина «деловой цели»: почему формальное разделение клиники на несколько ИП для сохранения спецрежима больше не работает. Пример из жизни: когда несколько врачей-специалистов оказываются «самостоятельными бизнесменами» в одном кабинете. Как правильно выстроить структуру, чтобы не попасть под обвинение в дроблении. Признаки схемы из статьи 54.1 НК РФ.

Налоговые статьи в УК РФ и судебная практика.

Статьи 198, 199 УК РФ – реальный порог возбуждения дела. Что считается крупным и особо крупным размером для медицинского бизнеса. Судебная практика: когда ошибки главного бухгалтера приводят к уголовному делу для собственника.

Что делать, если в офис пришла полиция.

Выемка, осмотр, обыск, доследственная проверка. Права лиц, находящихся в помещении. Как должны быть оформлены документы, чтобы изъятие было законным. Первые шаги руководителя: что немедленно предпринять до приезда адвоката.

Блок 4. Безопасная архитектура бизнеса и ответы на вопросы

Налоговое структурирование вашего бизнеса.

Как в текущих реалиях выстроить группу компаний, используя управляющую компанию, лицензионные договоры и корректное распределение функций. Разумное налоговое планирование без пересечения «красных линий». Легальные способы оптимизации для медклиник: точечные инструменты.

Сессия вопросов и ответов.

Индивидуальные вопросы участников. Разбор конкретных ситуаций из зала (без имён). Рекомендации по первоочередным шагам, которые стоит сделать сразу после курса.